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2018年资产清查要求及操作流程
来源:资产管理处  共有22人次浏览 发布时间:2019-05-23 

2018年资产清查要求及操作流程

一、总体要求

“账、卡、物、人、地”五相符。责任单位一把手对本次清查结果、在资产存续期间负总责。希望各责任单位充分重视,本着“严谨、认真、仔细、求实”的工作态度,组织精兵强将,认真做好本次清查工作。

二、意义

摸清家底,国有资产保值增值的需要;2019年实施政府会计制度改革的需要;学校本科审核评估的需要。

三、具体操作流程

1、各负责部门的本次资产清查责任人主动加入2018年资产清查QQ群,群号:709707024;

2、资产管理处按任务要求,将各单位的资产明细账(参考版)及资产清查核实表(填表说明)以电子表格形式分发到各单位责任人,以此为标准,除资产编号外逐栏进行核实。主要具体要求(详见《资产清查核实表》填表说明)是:

1)对实物。对已报废移并移交资产管理出的仪器设备,请在《资产清查核实表》备注栏注明“已报废”。

2)对分类号。按教育部12大类的分类表,核查分类号是否相符。

3)对规格型号。根据实物铭牌,确定明细账信息是否有误,若账上这栏是空白的,请填上。

4)对单价。根据设备标签或合同核对。

5)对入库时间。根据设备标签或合同核对。

6)对领用人。核对账上的领用人是否是实际的一致。

7)对存放地。如:明理楼205房

3、上交三份清单原件(每页要有责任单位领导、责任人共同签名)汇总到归口管理单位,再统一交谷利民同志审核。请各单位自留底稿。

1)“有账无物”清单(注明原因:如丢失、调剂到何处、人员离校无法追回、领用人去世等,凡无原因说明的,视为“有物”。)

2)“有物无账”清单(凡有意瞒报、少报,一经查实上报学校给予责任单位领导、责任人以纪律处分。)

3)“账实相符”清单

四、注意事项:各类核实必须严格根据相关《资产清查核实表》的填表格式和要求认真核实、统计、汇总

1、关于“家具、用具、装具”的清查

1)按用途分教室、实验室(含科研)、行政办公、学生宿舍四大类。

2)同一大类的家具,在品名相同、规格型号基本一致的情况下“戴帽到物”,即根据明细账上信息来自主认定具体实物,但不能重复认定。

3)不是批量购入的,有些没有列入固定资产的,在“有物无账”清单中标明。

4)图书架属装具。

2、关于“图书、档案”、“无形资产”的清查

因学校资产管理系统中没有该部分模块,由图书馆、档案馆、科研处自行建库。档案、无形资产先清查后定价。

3、关于“房屋及构筑物、土地、室外运动场、车辆”的清查

  此类属于专项资产,处置权不在学校,要依表格要求据实核查,信息来不得半点差错。

4、关于“文物、陈列品”的清查

实物经过国家鉴定为文物的,才能算是文物。仿古家具、石柱、文化石、壁画、名人字画等不属文物,可列为陈列品。

5、关于个人虚购设备的清查

  请各位领导通知所在单位相关人员,来资产处找朱娇杨同志核实,我们尽全力为大家解决后顾之忧。

   6、注意时间节点,合理安排人力,确保按时完成。

                                     湖南科技学院

                                          资产管理处 

 
   
   
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