2018年资产清查要求及操作流程

一、总体要求

“账、卡、物、人、地”五相符。责任单位一把手对本次清查结果、在资产存续期间负总责。希望各责任单位充分重视，本着“严谨、认真、仔细、求实”的工作态度，组织精兵强将，认真做好本次清查工作。

二、意义

摸清家底，国有资产保值增值的需要；2019年实施政府会计制度改革的需要；学校本科审核评估的需要。

三、具体操作流程

1、各负责部门的本次资产清查责任人主动加入2018年资产清查QQ群，群号：709707024；

2、资产管理处按任务要求，将各单位的资产明细账（参考版）及资产清查核实表（填表说明）以电子表格形式分发到各单位责任人，以此为标准，除资产编号外逐栏进行核实。主要具体要求（详见《资产清查核实表》填表说明）是：

1）对实物。对已报废移并移交资产管理出的仪器设备，请在《资产清查核实表》备注栏注明“已报废”。

2）对分类号。按教育部12大类的分类表，核查分类号是否相符。

3）对规格型号。根据实物铭牌，确定明细账信息是否有误，若账上这栏是空白的，请填上。

4）对单价。根据设备标签或合同核对。

5）对入库时间。根据设备标签或合同核对。

6）对领用人。核对账上的领用人是否是实际的一致。

7）对存放地。如:明理楼205房

3、上交三份清单原件（每页要有责任单位领导、责任人共同签名）汇总到归口管理单位，再统一交谷利民同志审核。请各单位自留底稿。

1）“有账无物”清单（注明原因：如丢失、调剂到何处、人员离校无法追回、领用人去世等，凡无原因说明的，视为“有物”。）

2）“有物无账”清单（凡有意瞒报、少报，一经查实上报学校给予责任单位领导、责任人以纪律处分。）

3）“账实相符”清单

四、注意事项：各类核实必须严格根据相关《资产清查核实表》的填表格式和要求认真核实、统计、汇总

1、关于“家具、用具、装具”的清查

1）按用途分教室、实验室（含科研）、行政办公、学生宿舍四大类。

2）同一大类的家具，在品名相同、规格型号基本一致的情况下“戴帽到物”，即根据明细账上信息来自主认定具体实物，但不能重复认定。

3）不是批量购入的，有些没有列入固定资产的，在“有物无账”清单中标明。

4）图书架属装具。

2、关于“图书、档案”、“无形资产”的清查

因学校资产管理系统中没有该部分模块，由图书馆、档案馆、科研处自行建库。档案、无形资产先清查后定价。

3、关于“房屋及构筑物、土地、室外运动场、车辆”的清查

  此类属于专项资产，处置权不在学校，要依表格要求据实核查，信息来不得半点差错。

4、关于“文物、陈列品”的清查

实物经过国家鉴定为文物的，才能算是文物。仿古家具、石柱、文化石、壁画、名人字画等不属文物，可列为陈列品。

5、关于个人虚购设备的清查

  请各位领导通知所在单位相关人员，来资产处找朱娇杨同志核实，我们尽全力为大家解决后顾之忧。

   6、注意时间节点，合理安排人力，确保按时完成。

                                     湖南科技学院

                                          资产管理处